資産運用
世界株式、米国株式の平均リターンは8%
国ごとの物価の上がり方の違いに加え、米国以外も含む主要な貿易相手国の通貨に対する円の価値を考慮し、"円の総合的な実力"を表したものに「実質実効為替レート」という指標があります。2021年10月時点の「実質実効為替レート」は、1ドル=300円台だった1973…
為替ヘッジ 一般的にヘッジコストは相手国との短期金利差（例えば、ドル円の場合、米国の短期金利と日本の短期金利の差）が反映されます。そのため、投資先が金利の高い国であればあるほど、為替ヘッジコストは高くなり、運用成績を下げる要因となります。 …
婚姻期間が20年以上の夫婦の間で、居住用不動産または居住用不動産を取得するための金銭の贈与が行われた場合、基礎控除110万円のほかに最高2,000万円まで控除（配偶者控除）できるという特例です。 特例の適用を受けるための要件（1） 夫婦の婚姻期間が20年…
１９日のＮＹ市場では原油が連日の高値更新で８７ドル。原油高騰が今や主たるインフレ要因となるのでインフレヘッジとしての金が買われた。ドルインデックスも９５の大台でややドル安気味の展開。ドル長期金利も１．８％の大台で一服。 そして株安も要因だ。…
金相場は、米インフレ懸念が強まる中で、米金利との関係が大きく変化し、「米金利上昇＝金相場上昇」となった。本格的なインフレの歴史であるオイル・ショック後の1980年前後、金相場は「爆騰」となった。インフレ状況次第では金相場が一段の「上がり過ぎ」…
飲食店など個人事業主として経営していて、すでに消費税課税事業者であれば、賃貸不動産を購入した場合、売り主が個人法人であるかにかかわらず、課税仕入として扱われる。つまり、建物に消費税はかかる。
所得税率45％(住民税と合わせると55％)の高額所得者が、即時償却済みの簿価ゼロの太陽光を譲渡価格2,000万(税抜)で譲渡した場合 【取得から5年以内の譲渡、消費税課税事業者の場合】・所得税、住民税(譲渡価格2,000万－特別控除50万)×55％＝1,072万(端数切捨…
太陽光発電設備については機械装置の売却となるため分離課税ではなく、総合課税による譲渡所得となります。 総合課税は、税率が一律ではなく不動産所得や給与所得と合算されて、税率（超過累進税率）が決まります。 総合課税の長期譲渡は、譲渡益から50万円…
中小企業経営強化税制のＢ類型を活用して、コインランドリー初期投資費用の70%を一括償却（即時償却）し費用化して節税できます。 中小企業経営強化税制とは 中小企業等経営強化法に基づき、認定を受けた経営力向上計画に従って行われた、一定の設備投資につ…
【手続きの流れ】受給開始年齢になる誕生日の3 ヵ月前に日本年金機構から「年金請求書」とリーフレット（「年金を請求される皆様へ」）が送られてきますので、記入して誕生日になってから必要書類を添付し提出します。審査を経て、「年金証書」「年金決定通…
テーパリング（Tapering）は直訳すると「先細り」や「次第に先が細くなっていくこと」という意味で、金融用語ではQE（量的緩和）の縮小を意味します。 米国で2012年9月から行われている「QE3」では７回にわたり従来毎月850億ドルだった資産買い入れ額を100億…
バフェット氏、米経済は「過熱」－予想以上にインフレ進行
所有している土地と建物を、同族会社のために貸している。 そして、会社は家賃をきちんと払って、事業を行っている。 この場合には、小規模宅地の特例を使うことができます。ですが、いくつか条件があり、簡単にまとめると次のようになります。相続が起きた…
＜個人が有利となる点＞ ・法人は税理士、社会保険料等コストがかかる。 ・不動産を譲渡するとき資本金1億円以下の普通法人、所得金額800万円超の法人税実効税率は約34％です。所得金額800万円以下の法人税実効税率は約30％です。個人は長期譲渡所得ならば税…
賃貸不動産を所有していると資産が増える。 贈与の税率を考慮しながら、建物を贈与することで、相続税を引き下げる。 収入が減るので税率も下がる(所得の分散)。 固定資産税評価額は通常、その建物を取得した時の金額より評価額が減少します。さらに貸家の場…
理論株価＝利益÷（金利－成長率）
長期の資産運用において、余命を考慮する必要あり。
72を金利（複利）で割ると、元金が2倍になるまでの年数が出る。10％で運用できたなら約7.2年で2倍になる。 期間で割れば、その期間で倍になるために必要な金利が計算できる。10年で倍になるためには、7.2％の金利。 おなじく114は3倍になるまで、144は4倍に…
米国の実質金利が低下すれば金価格が上昇しやすいという関係性がある。ここで、実質金利とは10年国債利回りから10年先期待インフレ率を引いた値とする。 10年国債利回りが1％まで上昇し、10年先期待インフレ率も2％まで上昇すれば、金価格は1,900米ドルまで…
米国は実質金利低下 名目金利ほどには上がらないドル安余地はない
各自が一番良い方法を選んで納税できるのが配当所得の利点です。税金を支払う方法は3通りあります。もっとも一般的な方法は「源泉徴収」で、ほかにも「総合課税」と「申告分離課税」があります。「源泉徴収」以外の方法を選ぶ場合は、確定申告時に支払い方法…
国内の金融機関に預金している場合は、外貨預金の利息も、利息は利子所得として源泉分離課税されます。確定申告の必要はありません。 ちなみに、海外の金融機関の場合、日本の源泉徴収制度が適用されないので、確定申告が必要です。 通常、外貨預金で為替差…
株取引で特定口座を設けた場合、株の譲渡益にかかる課税は、証券会社が損益の計算を行って「特定口座年間取引報告書」を交付してもらえます。特定口座は納税方法について「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の選択ができます。株式投資信託を売却しますと、…
超富裕層世帯は全体の０.16％
ワクチン効果 ↓ 各国のGDP上昇 ↓ 長期金利上昇 ↓ 株式市場からのマネー流出
・土地や建物など、不動産の貸付で得られる所得・地上権など不動産にまつわる権利の設定や貸付で得られる所得・船舶や航空機の貸付で得られる所得 不動産の貸付が事業的規模にあてはまるか否かは、原則的に「社会通念上その不動産の貸付が事業として行われて…
10種類ある所得の中で不動産所得・事業所得・山林所得・譲渡所得(の一部)といった種類の所得で赤字となった場合に、他の所得の黒字と相殺する制度。 ①不動産所得不動産の貸付による所得。例えば、アパートや駐車場などを賃貸して収入を得た場合は、そのもう…
「金市場には例年11月ごろに価格が下落し、2月ごろに再び上昇するという『年末安・年始高』のアノマリー（経験則）がある」という。10～12月期を年末安、1～3月を年始高のアノマリーが起きやすい時期として捉え、直前四半期末と比べた騰落率を過去10年分調べ…
